一、資金管理的含義
資金管理包括資金的籌集、資金的安排和使用、資金的管理。資金管理制度是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的核心內(nèi)容，其目的是在保證資金安全完整的情況下，既能滿(mǎn)足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)資金的需求，又要盡可能提高資金的使用效益。
資金管理本著收支兩 條線的原則，通過(guò)資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)配使用的方法，最大限度提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的合理配置。 資金管理的基本要求為賬款分離，企業(yè)實(shí)行資金內(nèi)部控制，應(yīng)建立崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理 資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
二、工作內(nèi)容 出納資金管理的主要工作包括庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金報(bào)表的管理、支票管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬并輸出銀行存 款余額調(diào)節(jié)表。及時(shí)地了解掌握某期間或某時(shí)間范圍的現(xiàn)金收支記錄和銀行存款收支情況，并做到日清月結(jié)，隨時(shí)查詢(xún)、打印有 關(guān)出納報(bào)表。
現(xiàn)在我們結(jié)合圖1-3來(lái)了解一下金陵錢(qián)多多家具有限公司在資金管理方面有哪些要求？
在這張崗位職責(zé)圖上，我們可以看出金陵錢(qián)多多家具有限公司對(duì)于出納在資金管理方面有以下要求：
1、出納人員需要按照公司內(nèi)控制度進(jìn)行網(wǎng)上支付，了解并能初步建立資金管控制度，及時(shí)進(jìn)行銀行對(duì)賬；
2、準(zhǔn)確合理地編制資金報(bào)告，對(duì)公司的資金狀況進(jìn)行分析。
三、如何管理好資金？
1、做好現(xiàn)金收付的核算
嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，辦理款項(xiàng)收付。
2、做好銀行存款的收付核算
嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)銀行存款管理制度的規(guī)定，按照審核無(wú)誤的收入與支出憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理銀行存款的收付。
3、實(shí)行收支兩條線管理好資金
（1）清楚收入的金額和來(lái)源
（2）清楚付款的金額、審批情況和用途
4、管好現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)關(guān)
5、管好銀行對(duì)賬關(guān)
6、認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)
7、保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票
8、對(duì)公司資金狀況進(jìn)行分析并匯報(bào)
課前小結(jié)：
在掌握資金管理模塊主要分為三類(lèi)：一、資金管理的含義；二、工作內(nèi)容；三、如何管理好資金。 一、資金管理的含義，主要介紹了資金管理、資金管理制度、資金管理原則以及資金管理的基本要求； 二、工作內(nèi)容，主要講解了出納人員在資金管理方面的主要工作職責(zé)； 三、主要從八個(gè)方面講解了出納人員如何管理好資金。
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