《全面預(yù)算管理》
【課程背景】
課程以全面預(yù)算管理為主題，介紹了全面預(yù)算管理體系、近年來(lái)預(yù)算管理的變化、組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)分工、全面預(yù)算統(tǒng)籌平衡機(jī)制、預(yù)算編制與審批、預(yù)算調(diào)整，通過(guò)對(duì)具體步驟的詳細(xì)說(shuō)明，讓學(xué)員進(jìn)一步了解全面預(yù)算管理相關(guān)工作。
【課程目標(biāo)】
1、幫助學(xué)員確立全面預(yù)算管理體系；
2、幫助學(xué)員了解近年來(lái)預(yù)算管理的變化；
3、幫助學(xué)員掌握預(yù)算編制與審批
4、課程形成多項(xiàng)落地方案或行動(dòng)計(jì)劃，幫助公司后期預(yù)算改善。
【課程對(duì)象】
1、各級(jí)財(cái)務(wù)從業(yè)人員
2、各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員
【授課方式】
講師深厚的專業(yè)知識(shí)、豐富形象的案例，幽默的講解風(fēng)格，使得與會(huì)人員在輕松愉悅的環(huán)境下收獲滿滿的專業(yè)知識(shí)，并建立應(yīng)對(duì)思路。
【授課課時(shí)】
4天（授課內(nèi)容僅為參考，根據(jù)需求及時(shí)間，授課內(nèi)容有所調(diào)整取舍）
【課程大綱】
一、全面預(yù)算管理的構(gòu)架及新理念
（一）全面預(yù)算管理的重要性
（二）全面預(yù)算管理的內(nèi)容
（三）全面預(yù)算管理的范圍
1、全面預(yù)算針對(duì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
2、執(zhí)行預(yù)算的部門
3、批準(zhǔn)、考核的部門
4、預(yù)算相關(guān)指標(biāo)
（四）全面預(yù)算管理的流程
（五）預(yù)算管理的新理念
1、預(yù)算管理的方式由“指標(biāo)化管理”轉(zhuǎn)變?yōu)椤绊?xiàng)目化管理”
2、預(yù)算管理的角色由“承受者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤巴苿?dòng)者”
二、預(yù)算管理中的組織體系
（一）預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)
（二）預(yù)算的管理辦公室
（三）預(yù)算的責(zé)任中心
1、預(yù)算的費(fèi)用中心
2、預(yù)算的收入中心
3、預(yù)算的投資中心
4、預(yù)算的利潤(rùn)中心
三、預(yù)算指標(biāo)體系
（一）預(yù)算指標(biāo)的理解
（二）預(yù)算指標(biāo)的制定原則
（三）預(yù)算指標(biāo)體系
1、預(yù)算控制指標(biāo)
1.1 資產(chǎn)安全指標(biāo)
1.2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
1.3 盈利能力指標(biāo)
1.4 員工收入水平指標(biāo)
2、預(yù)算業(yè)績(jī)指標(biāo)
2.1剩余利潤(rùn)指標(biāo)
2.2凈資產(chǎn)收益率知道
2.3凈現(xiàn)金流量指標(biāo)
2.4利潤(rùn)增長(zhǎng)率
（四）預(yù)算指標(biāo)體系制定流程
四、預(yù)算編制與經(jīng)營(yíng)責(zé)任
（一）總控目標(biāo)的編制和下達(dá)（“一下”）
（二）各級(jí)單位預(yù)算草案的編制與上報(bào)（“一上”）
（三）公司預(yù)算草案的編制與下達(dá)（“二下”）
（四）各級(jí)單位預(yù)算執(zhí)行控制方案的編制與上報(bào)（“二上”）
五、預(yù)算報(bào)告與預(yù)算調(diào)控
（一）年度預(yù)算調(diào)整
（二）日常項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整
（三）收入成本預(yù)算聯(lián)動(dòng)調(diào)整
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